Guía de Impuestos SAT para Airbnb en México (CFDI 4.0)
Desde el 1 de junio de 2020, el **SAT** implementó un régimen de retenciones para plataformas digitales que cambió las reglas del juego para los anfitriones de Airbnb en México.
Entender cómo el SAT percibe tus ingresos y cómo aplicar las deducciones autorizadas es clave para que tu negocio de rentas cortas sea rentable y legal al 100%.
Guía paso a paso
Cargar tu RFC en la plataforma
Es el paso más importante. Si no tienes RFC cargado, Airbnb te retendrá el 20% de ISR y el 16% de IVA (el total del impuesto), lo que destruirá tu margen de ganancia.
Entender las retenciones (con RFC)
Si tienes RFC, la plataforma retendrá solo el 4% de ISR y el 8% de IVA (el 50% de la tasa general). El resto lo declaras tú mensualmente.
Emitir facturas CFDI 4.0
Los huéspedes pueden pedirte factura. Debes estar preparado para emitir Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) con la versión 4.0 vigente.
Declarar de forma mensual
Tu contador debe presentar tus declaraciones de IVA e ISR cada mes, acreditando las retenciones que ya te hizo la plataforma.
Pagar el Impuesto Sobre Hospedaje (ISH)
Este no lo cobra el SAT, sino tu gobierno estatal. En estados turísticos, Airbnb suele recaudarlo directamente, pero en otros debes declararlo tú por fuera.
- RFC actualizado con régimen de Plataformas Digitales
- e.firma (Firma electrónica) vigente
- Certificados de Sello Digital (CSD) para facturar
- Cuentas bancarias separadas para el negocio
- Contador especializado en plataformas
Errores legales comunes que cometen los anfitriones
- No subir el RFC a Airbnb (pagas el doble de impuestos).
- No considerar el Impuesto Sobre Hospedaje (ISH) en tu precio final.
- Creer que el depósito que llega al banco ya es libre de impuestos (faltan tus declaraciones mensuales).
- No pedir facturas a tus proveedores (limpieza, mantenimiento) para poder deducirlos.
Documentación necesaria
- 📄 Constancia de Situación Fiscal
- 📄 Facturas (CFDI) emitidas y recibidas
- 📄 Estados de cuenta bancarios
- 📄 Reportes de ingresos descargados de Airbnb
Preguntas Frecuentes
¿Puedo deducir gastos?
Sí, si optas por el esquema de pago provisional, puedes deducir gastos como mantenimiento, luz, internet, artículos de limpieza y comisiones de la plataforma.
¿Qué pasa si mis ingresos son menores a 300,000 MXN al año?
Puedes optar por que las retenciones sean 'pagos definitivos', lo que simplifica mucho tu contabilidad pero te impide hacer deducciones.
¿Quién paga el 16% de IVA?
El IVA lo paga siempre el huésped. Tú solo eres el intermediario que lo recauda y se lo entrega al SAT (o la plataforma lo hace por ti).